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財務制度

作者:Mr.LiuStu  來源:劉寶平工作室  發布時間:2025-02-27

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對財務人員的要求

 
   1、 所有參與財務管理的人員要有高度責任心,工作認真負責,按章辦事;


   2、 主管會計要及時做好各項報表和賬目,現金會計每周六要及時準確地把收支情況報給主管會計,并要謹慎審核各項開支實行錢賬分開;


   3、 現金會計和主管會計一定要配合好,把所有賬目要每月一結,每月一公布,做到賬款相符,不得拖延;


   4、 任何人不得擅自挪用公款,一經發現處以1000元—10000元的罰款。


辦公室開支審批


   1、所有辦公室開支要先做出預算,報經總經理簽字復批后憑借條從現金會計處借款,憑發票報銷。無批條擅自開支的不予報銷,由個人自理;


   2、辦公開支500元以上必須經總經理決定,若時間緊急且有人外出必須電話征求同意后方可執行;500元以下(含500元)由副總經理簽字;


   3、各位員工的開支要及時報給總經理簽字后到財務處報賬;


   4、所有報銷單據一律粘好,并干凈、利落、美觀;


   5、所有票據必須合格,且填清報銷單,由總經理簽字后方可到財務報賬。報銷票據必須由經手人簽字后財務人員仔細核對,再經總經理簽字報銷。


團隊賬目審批


   1、所有團隊、散客一經簽訂合同,應及時把所收團款交到財務部,不得個人保留團款,一經發現處以100元—1000元的罰款;


   2、原則上團款專款專用,導游外出帶團需從財務部借款時,現金會計必須查看該團團款回收情況,以計調部出具的預算單上所需金額為準借出費用。如需墊款必須經總經理同意,以保持公司正常的現金流量;


   3、所有團隊的開支一律由計調部出具團隊預算單并簽字后報給財務部,財務部要嚴格審核各項開支是否在預算內,各種票據數字是否吻合且有效后,方可予以報賬;


   4、所有團隊團款出團前付80%,余款在團隊返回后三日之內必須全部結清,出現呆賬、壞賬追究責任人,造成的損失由責任人負責;散客出團前必須全部交清費用,否則不予發團,特殊情況必須經總經理批準;


   5、所有團隊在報賬時必須有合同、計調部預算單、行程、報銷清單、意見反饋表、導游日志,缺一不可,否則不予報賬。

 

業務經費開支審批

 
   1、公司所有因業務需要的開支必須事先征求副總同意后方可支付,否則公司不予報銷;


   2、副總審批時必須嚴格把關,根據團隊競爭情況靈活把握,節約一切不必要的開支,把業務經費控制在年初預算內,單團經費原則上不超過該團毛利潤的10%,并且單團單列;


   3、總經理對業務經費進行監督;


   4、業務經費包括:請客、送禮、乘車費、團隊加酒等其他開支;


   5、下鄉鎮跑業務時,費用一律列入各自團隊的經營費用當中。


工資、獎金、出差補助


   1、員工當月工資于次月6日發放,業務獎金一旦團款收清,立即發放;


   2、出差時需通知業務經理和辦公室,經同意后方可,出差補助由總經理簽字后報給財務。


財務部與計調部的合


   1、財務部與計調部之間要協作共進,互相幫助,共同把公司的核心工作做好,為公司的其他工作做好后勤工作;


   2、計調部每天下班之前把當天的所出團隊情況報給財務部,以便財務及時掌握所出團隊的情況,并做好團款的預支。


團隊結算制度


   組團人對出團單位情況較熟悉,團款本著誰組團誰結算的原則,除事先講好經單位領導同意外,團款需在團隊回來之后一個星期之內結清,否則由組團人員負責,并從工資中扣除。


財產負責制度


   1、各部負責人,負責本部機械設備、物品等安全。如發現丟失或損壞,追究當事的責任或賠償。


   2、如有設備需維修時,由各部負責人及時報告主管領導,避免影響正常工作。

 



劉寶平工作室 · Mr.Liu Studio

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